Аватар благонадёжного самозанятого

Какой самозанятый безопасен для вашего бизнеса

Благонадёжный самозанятый работает на себя, а не на вас. Он сам решает, когда и как делать задачу, отвечает за результат и не держится за одного заказчика. С таким подрядчиком у налоговой нет повода задавать вопросы ни ему, ни вам.

Что заказчику нужно знать про НПД

2.1 Кто может быть самозанятым

• Физлица и ИП, которые работают сами, без работников по трудовым договорам.
• Доход от своей деятельности: услуги, работы, авторские вознаграждения, а не зарплата.
• Без совмещения с УСН, ПСН или ЕСХН по той же деятельности.

2.2 Ставки

Налог платит сам самозанятый. Вы не удерживаете НДФЛ и не платите взносы, но только пока у него есть статус и на каждую оплату есть чек.

2.3 Годовой лимит

Если ваш куратор получает от вас 200 тысяч в месяц, к декабрю он упрётся в лимит. И это уже ваш вопрос, а не только его.

2.4 Что будет, если подрядчик потерял статус

С даты, когда человек перестал быть самозанятым, ваши выплаты ему облагаются как выплаты обычному физлицу. Налоговая может доначислить вам НДФЛ и страховые взносы, а сверху штраф и пени.

Подрядчик мог и не предупредить: превысил лимит, зарегистрировал ИП на другом режиме, снялся с учёта. Поэтому проверять статус стоит не один раз при заключении договора, а на дату каждой оплаты.

2.5 Как проверить статус за минуту

Что можно и что нельзя

Список видов деятельности - главное, что должен проверить самозанятый, прежде чем выставлять чек. Один запрещённый вид, и режим под угрозой.

Что проверить перед стартом

Где самозанятый превращается в сотрудника

Налоговая не читает ваши договоры по одному. Она видит всю картину: сколько у вас самозанятых, сколько вы им платите, как часто и как долго. Данные о каждом чеке у неё уже есть.

4.1 Что снижает риск переквалификации

4.2 Индикаторы риска

У Минтруда есть официальные индикаторы риска для заказчиков. Вами могут заинтересоваться, если совпадают сразу три признака:

(приказ Минтруда России от 02.02.2024 № 40н)

4.3 Стоп-фразы в договоре

• «Должность», «штатное расписание», «оклад», «премия»
• «Подчиняется руководителю отдела», «график работы 5/2»
• «Испытательный срок», «отпуск», «больничный»

• «Услуги», «работы», «результат», «акт сдачи-приёмки»
• «Сроки оказания услуг», «стоимость услуг», «вознаграждение»

И ещё одна деталь, которую легко пропустить: если у куратора, дизайнера и менеджера один и тот же договор с заменой имени, это тоже выглядит как кадровый шаблон, а не как три разных подряда.

Чеки: что проверяете вы

Как выбрать и оформить подрядчика

6.1 До договора

6.2 Договор и акты

• В договоре описан результат, срок и стоимость, а не обязанности «как у сотрудника».
• Для разных ролей разные договоры, а не одна копия с заменой имени.
• В акте написано, что именно сделано: «12 постов и 3 сторис-серии для запуска», а не «оказаны услуги за октябрь».

6.3 Когда пора сменить формат

Советы, которые не работают

Нажмите на совет 👇 и откроется объяснение, почему он не спасает.

Мини-аудит раз в квартал

Полчаса раз в квартал обходятся дешевле, чем разбор с переквалификацией. Пройдитесь по списку:

Перешлите своим самозанятым

Половина порядка в работе с самозанятыми зависит от них самих. Ниже готовый текст: скопируйте его и отправьте подрядчикам в общий чат или каждому лично.